会計事務所の仕事内容:月次監査(巡回監査)とは?

2018年4月19日

今回は、会計事務所の仕事内容の基本である「月次監査(巡回監査)」について説明させていただきます。

月次監査は会計事務所の仕事内容として「日常のルーティン業務」といえます。

(簡単に言えば、毎日やる仕事です)

月次監査をきちんとやっているかどうかによって、一番重要な決算業務の精度が決まってきます。

とても重要な仕事内容ですので、ぜひ具体的なイメージを持ちながら読んでみてくださいね。

月次監査(巡回監査)とは何か?

会計事務所 仕事内容 月次監査

(会計事務所の仕事内容:月次監査とは?)

 

月次監査とは、ものすごく単純化していうと、

顧問先企業が経理作業をちゃんとやってくれているかをチェックしに行く仕事です。

具体的にいえば「実際の取引内容を、会計ソフトに入力していく作業」をちゃんとやってくれているかをチェックします。

月次監査ではどんな風にチェック作業を行う?

日常的に、会計ソフトへの入力作業は顧問先の経理スタッフさんなどがやってくれているでしょう。

会計事務所の職員は、1か月に1回ぐらいのスパンで顧問先を訪問し、入力作業が正しく行われているか?をチェックします。

例えば、お客さんから注文が入って商品の納品が完了したら、代金の請求書をお客さんに送るでしょう。

請求書を作成した時点でその会社としては売上が立ったことになりますから、

実際に送った請求書の内容に基づいて「売掛金/売上高」というように会計ソフトに仕訳を入力します。

しかし、人間のやっている作業ですから、

仕訳のしかたをまちがえてしまったり、

金額をまちがえてしまったりすることも少なくありません。

そうした間違いがないか?をチェックし、間違いがあれば修正していくのが月次監査の役割です。

具体的には、請求書などの「現資料」の内容と、会計ソフトの入力内容を照らし合わせて、

入力内容が正しいかどうかを見ます。

(もしまちがえていれば、入力内容を現資料に合わせます。

当たり前ですが、現資料の方を修正してはいけません)

月次監査は顧問先企業を実際に訪問して行う

請求書などの現資料は事務所に持って帰ってくるわけにはいきませんから、

顧問先に実際にお邪魔する必要があります。

もちろん、チェックするのは上で見たような売上高だけではありません。

  • 販売する商品を購入したら仕入れ先からの請求書、
  • 経費が発生したら領収書、
  • 従業員さんにお給料を払ったら賃金台帳…

↑などなど、現資料と会計ソフトの内容の照合作業をひたすら行っていきます。

機械的にチェック作業をやっていくだけではなくて、

経理スタッフさんと相談しながら「ここはこう作業したほうが効率的で良い」とか、

こういうデータを準備しておくと社長の経営判断に役立つかも、といったアドバイスもしていきます。

チェックが完了したら試算表を出力して経営者に報告する(月次監査完了)

チェック作業が完了したら、その月の会計データを集計し、試算表として出力します。

多くの会計ソフトの場合、1ヶ月分の会計データを集計完了(月次決算完了)したら、

後から直接修正することができなくなります。

(どうしても修正が必要な場合、修正仕訳を新たにいれるというかたちで修正します)

月次監査の結果として完成する試算表は、顧問先企業にしてみれば「今月の成績表」のようなものです。

顧問先企業の社長に、事業の状況を正しく把握しておいてもらうためにも、

試算表の内容をきちんと説明することが大切です。

月次監査では顧問先経営者からさまざまな質問や相談を受けることも

なお、月次監査では顧問先の経営者から、

節税対策や資金繰り対策などの相談を受けることもあります。

顧問先企業からしたら、毎月顧問料を会計事務所に支払っていますから、

税金や資金繰りについてアドバイスを受けたいと考えるのは当然のことです。

月次監査をきっかけに経営者と直接顔を合わせた時に、

きちんと付加価値のあるアドバイスをできるかどうか?が、

会計事務所と顧問契約を長期にわたって継続してもらえるかのポイントになりますね。

月次監査をきっちりやっておくと決算業務が楽になる

こうした月次監査を12か月分毎月やっていき、

12か月分のデータをもとに1年に1回決算を行って税務申告…

で1つの顧問先のお仕事が完結することになります。

決算業務の仕事内容についてはこちらの記事をご覧ください。

税理士事務所,仕事内容,決算
会計事務所の仕事内容:決算業務・税務申告ではどんなことをする?

この記事では、会計事務所の仕事内容のうち「決算業務」について説明します。決算業務は会計事務所の仕事のうちもっとも重要な仕事といえます。会計事務所職員としてどの程度の実務経験があるか?については、この決算業務の経験数で測られることも多いです。最重要業務という位置付けですので、ぜひ具体的に理解しておきましょう。

続きを見る

月次監査を毎月きちんとやっておけば、

決算作業としてやることは基本的に流れ作業で完了できます。

極端な話、月次監査が神戸期なら、決算作業なんてほとんどやることがありません。

(決算整理仕訳なんかも自動的に会計ソフトが処理してくれます)

毎日のルーティン作業である月次監査をいかに正確にやれるか?で、

会計事務所職員の仕事の質が決まると言っても過言ではないでしょう。

月次監査は顧問先の経営者と話をする貴重な機会

会計事務所 仕事内容 月次監査

(月次監査は顧問先の経営者と顔を合わせて話をする貴重な機会です)

 

また、月次監査は顧問先の経営者と話をする貴重な機会です。

はじめのうちは緊張するものですが、顧問先の経営者と真摯に向き合い、

いろんな相談に真剣に答えていくことで信頼関係を構築していくことが大切です。

経営者という仕事はとても孤独です。

経営者である社長は従業員には相談できない内容(例えばお給料いくらにするか?とかボーナスをいくら出すか?など)

を相談できる相手を探しています。

その相手は同じ経営者相手だったり、経営コンサルタントだったりすることもあるでしょう。

しかし、中小企業経営者が一番相談しやすいのが会計事務所職員なんです。

月次監査では機械的に経理のチェックを行うだけでなく、

ぜひ経営者と本気で向き合うことを意識したいものですね(それが会計事務所の存在意義であったりします)

信頼関係のある顧問先経営者からは新しいお客さんを紹介してもらったり、

節税対策などで保険加入や資産購入などで自分の所属する勤務先に代理店報酬などが入る案件が出てくる可能性もあります。

こういう「おいしい話」を自分が勤務する税理士事務所に持って帰るためにも、

普段から月次監査で顧問先経営者と信頼関係を構築していくことがとても大切です。

労働環境が劣悪なブラック事務所でぜったいに働きたくない人へ

(ブラックな会計事務所で働きたくない人へ)

いま働いている人も、これから働く人も、

ブラックで過酷な環境で働きたくないなら、

働く事務所をまちがえないことがたいせつです。

(求人探しの段階でブラック事務所を候補にいれないこと)

そのためには、転職活動の準備段階で

情報リサーチをしっかり行うようにしてください。

具体的には税理士業界専門の転職サイトを使って、

いま世の中に出ている最新の事務所求人をチェックするようにしましょう。

↓以下のような転職サイトを使うと、

会計事務所の求人情報にアクセスできるようになります。

無料アカウントを作っとくと、

いろいろ条件指定して求人検索できるようになるので便利ですよ。

管理人

ヒュープロ(税理士業界専門の転職サイト)

働きながら税理士を目指す人へ!ホワイト環境で働ける事務所を探すならここ!

ヒュープロは税理士業界(会計事務所)専門の転職サイトです。
未経験資格なしOKで年収400万円〜
実務経験2年以上で年収600万円〜
税理士試験と両立しやすい残業なし求人など、ホワイト事務所の求人がたくさん見つかりますよ。

(実務経験者むけの求人:クリックで拡大)

(未経験者OKの会計事務所求人:クリックで拡大)

マイナビ税理士

科目合格3科目以上の人へ!有資格者ための転職サイト

マイナビ税理士は、転職大手マイナビが運営する税理士専門転職サイトです。
BIG4税理士法人国内大手税理士法人など大手事務所の求人が豊富にあるのが特徴ですね。
ただし、登録時に科目合格をチェックされ3科目以上合格の人が目安となるので注意しておきましょう。

マイナビ税理士 評判

(BIG4税理士法人の求人)

マイナビ税理士 評判

(国内大手税理士法人の求人)

いろんな転職サイトを比較してみたい人は

↓こちらの記事で選び方を解説してますのでどうぞ。

管理人

↑これらのサイトのように、

税理士事務所の求人だけ

専門であつかう転職サイトを使うのが、

この業界での転職成功のコツです。

税理士業界専門のサイトなら、

ハローワークや、一般向けの転職サイト(リクナビなど)よりも

登録されている求人の質が高いんです。

管理人

正直、税理士業界に転職するなら

ハローワークは使わない方が良いと私は思ってます。

(実際、私が1社目に入社したブラック事務所はハローワーク経由で応募しました)

情報リサーチには税理士業界専門の転職サイトを使うようにしましょう。

税理士業界専門サイトなら、

↓例えば以下のような求人を見つけることができますよ。

  • 未経験・資格なしでも年収400万円スタートの事務所求人
  • リモート勤務OKな税理士事務所求人
  • 税理士試験と両立できるワークライフバランス重視の求人
  • 一般企業の経理で会計事務所経験者を積極採用している求人
  • 相続税申告の実務経験を積むことができる事務所求人
  • 将来的に独立を目指すのもOKな事務所求人
  • 医業や社福法人など「もうかる分野」で活動している事務所求人
  • 社労士や司法書士など他分野の士業と提携している事務所求人

(在宅ワークOKな会計事務所求人)

(実務経験者向けの資産税事務所求人)

(未経験・資格なしでも年収400万円〜の求人)

(科目合格者は待遇面で優遇してもらえる事務所求人)

>>現在募集中!税理士事務所求人を見てみる

(ライバルに負ける?)今すぐは転職しない人も転職サイトへの無料登録はやっとくべき理由

(今すぐは転職する気はない人も、転職サイトへの無料登録だけは早めにやっときましょう)

今すぐは転職する気はないけど、

今の環境にはなんとなく不満と不安がある…。

(なのでいろいろ調べてる)

↑私のブログを読んでくださっている方の多くは、

おそらくこういう段階だと思います。

転職活動って正直ハードルが高いですよね。

転職なんて、

人生でそう何度もあることではありませんから。

管理人

ただ、こういう段階の人も、

転職サイトへの無料登録だけは早めにやっておいた方が良いです。

(転職サイトは完全匿名で使えます)

転職って運もあって、

たまたま良いタイミングで、良い求人に出会えるか?

で決まっちゃうことも多いんです。

なので、転職サイトに登録だけはやっておいて、

常に最新の求人情報がスマホに入ってくるようにしておくのが重要ですよ。

転職サイトで無料アカウントを作って、

自分が求める年収条件などを登録しておきましょう。

これだけやっておくと、

条件にマッチする求人が出るたびに自動通知してもらえて便利です。

好条件な求人を見逃すリスクがなくなりますよ。

>>「なんで無料?電話勧誘がしつこい?」など、
転職サイトについてのよくある質問はこちら

現状への不満とストレスが限界を迎えると、行動する気力がなくなる

(いまの環境への不満とストレスが限界を迎える前に手を打っておきましょう)

 

いま現在の環境への不満とストレスが蓄積されると、

転職サイトに登録する気力すらなくなるものです。

(そうなると、さらに現状への依存度が高まって

抜けられなくなる…という無限ループにはまりがち)

転職サイトで気になった求人をブックマークしておくだけでも、

今の場所で精神的に限界が来たら転職もある。

自分には別の選択肢もある。

↑と気づけます。

ストレスでどうしようもなくなる前に転職という手を打つことができますよ。

これって、今の職場で働く上でも

精神的な安定につながります。

いい意味での逃げ道を常に準備しておくのが大事ですね。

(英語では「プランBを持っておく」的な言い方をします)

管理人

転職サイトは無料で使えて、

合わないと感じたらいつでも解除できます。

(変な連絡がくるようなこともありません)

今すぐは転職できない人も、

無料アカウント登録だけはやっておきましょう。

優良求人が集まっている

↓おすすめの転職サイトはこちらです。

(完全無料・完全匿名で使えるサイトです)

\ 未経験・資格なしOK!年収400万円〜/

無料登録して求人を見る

>>「なんで無料?電話勧誘がしつこい?」など、
転職サイトについてのよくある質問はこちら

なぜ「最大手のリクナビ」をおすすめしないのか?

(会計事務所に転職するなら「税理士業界専門」のエージェント会社を使いましょう)

 

転職サイトっていろんなところがありますよね。

この記事を書いている2022年現在で、

なんと1万社以上あるそうです。

最大手のリクナビの方が、

学生時代の就活でも使ったのでなじみがある…

という方も多いかもしれませんね。

管理人

ただ、税理士業界って採用側も応募側もかなり事情が特殊です。

必ずしも大手の事務所が環境良いわけではないですし、

仕事探す側も税理士受験生だったり、

キャリアスタートの年齢が高めの人が多かったりと、

普通の求職者とは異なる事情が多いんです。

こういった「特殊事情」をふまえて転職活動していくなら、

税理士業界専門の転職サイトを使うべきです。

見られる求人の質がまったく違いますし、

担当してくれるエージェントも

会計事務所経験者だったりするので、

税理士業界の裏事情にものすごく詳しいんですね。

  • ブラックな会計事務所で絶対に働きたくない人
  • 将来は独立を見すえ、ちゃんと年収を稼げる税理士になりたい人
  • 税理士試験との両立ができる事務所で働きたい人
  • 会計事務所での経験を生かして経理に転職したい人

↑これらに該当する人は、

税理士業界専門の転職サイトを活用しましょう。

転職サイト・転職エージェントについてのよくある質問(と回答)

転職サイトや転職エージェントについての

↓よくある質問と回答はこちらでまとめています。

管理人

今すぐは転職活動を始められない人も、

いまどういう事務所が求人を出しているのか?

の情報収集は今すぐ始めておきましょう。

管理人

(未経験OKの会計事務所求人)

(経験者向けの会計事務所求人)

↑こういう働きやすい環境のホワイトな事務所の求人って、

本当にあっというまに募集が締め切られます。

日常的に情報リサーチして目星をつけておき、

行動するタイミングになった時に迷わないようにしておくことが必須です。

劣悪な環境で働きたくないのはみんな同じです。

他人より良い環境に行きたいなら、頭ひとつ抜けでた行動は必要ですよ。

ハードルを上げ過ぎる必要はありませんが、

上を目指すならなんとなく今の延長で日常を過ごしているだけ…

ではやはりダメです。

管理人

情報が意識しなくても自動的に入ってくるように環境を整えておくのがポイントですね。

具体的には転職サイトで無料アカウントを作り、

希望する転職条件をサイト内でしっかりめに入力しておきましょう。

↓これをやっとくだけで、あなたにマッチする事務所求人が出た瞬間にメール等で自動通知してもらえます。

ヒュープロ 評判

会計事務所求人専門の転職サイトで無料アカウントを作り、最新の情報が自動的に入ってくるようにしておきましょう)

(未経験者向けの会計事務所求人)

(実務経験者むけの会計事務所求人)

\ 優良事務所の求人多数あり!/

無料登録して求人を見てみる

↑気になった事務所の求人をこまめにチェックしておくと、

税理士業界の年収相場や、求められるスキルについても自然と頭に入ってきます。

今すぐには転職できない人も、

いざ就活スタートとなったときに

ロケットスタートでライバルに差をつけることができますよ。

>>税理士業界専門の転職サイトで求人を見られるようにしておく

管理人

最後の最後にお伝えしたいこと

↓成功するために大事なのって、結局はこれなんですよね。

(日本は資本主義社会なので、就活も仕事も競争はあります)

(個人的に衝撃を受けた本です。こちらからスマホでも今すぐ読めます

 

転職活動を成功させるためにもっとも重要なのは情報収集です。

そして、税理士業界での情報収集は「税理士業界専門の転職サイト」を活用することが必須になります。

転職サイトへの登録って、3分でできる作業です。

お金もかかりませんし、

いつでも解除できるのでリスクなんて何もありません。

管理人

↓ですが、こういうかんたんな作業ですら以下の2種類の人に分かれます。

  • とりあえず今すぐやっておく人
  • いつまでたっても理由をつけてやらない人

これは就活も普段の仕事も同じです(あなたのまわりにもいませんか?)

ほんのちょっとの行動の差ですが、

稼げるようになる人といつまでたっても稼げない人とで違いが生じるのはこういうところなんです。

↓今から5年後に、あなたはこのどちらになっていたいでしょうか。

  • 劣悪な雇用環境で給料も安く、税理士試験もいつまでたっても科目合格ゼロ…。貯金もゼロ…。
  • 働きながらスピーディに5科目合格達成。年収高めなので独立資金のめどもある程度ついている。あとは税理士としての実務能力を高めていくだけ…!

もちろん後者を目指しましょう。それは誰でも可能です。

>>今すぐ行動を起こす

管理人

© 2022 会計職のキャリア戦略