税理士事務所の仕事内容

税理士事務所の仕事内容③:年末調整業務ってどんなもの?

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今回は、税理士事務所の仕事内容のうち「年末調整」の業務について解説します。

年末調整業務は12月~翌年1月にかけて行う仕事です。

顧問先企業の従業員さんの税金を計算する重要な仕事内容ですので、まだ未経験の方は業務の意味を具体的にイメージしながら理解しておいてください。

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税理士事務所の仕事内容:年末調整って何?

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上でも少し書きましたが、年末調整とは顧問先企業の従業員さんの税金(所得税)の金額を計算する仕事です。

なお、ここでいう従業員には、顧問先起業の経営者(役員)も含みます(経営者も法人からみると雇用している1人の従業員です)

この記事を読んでいるあなた自身もおそらく正社員やアルバイトとしてお給料を受け取った経験がありますよね。

給与明細を見てもらうとわかりますが、従業員のお給料からは、毎月一定額の所得税が天引きされています。

このお給料から天引きされている所得税のことを源泉所得税と呼びます。

この源泉所得税はあくまでも概算額(つまりおおざっぱな金額)ですので、1年に1回正確な金額に調整しなくてはならないのです。

その調整作業が年末調整業務です。

「調整」を行うのが「年末」のタイミングなので、「年末調整」というわけですね。

なぜ「おおざっぱな金額」を天引きするのか?

毎月のお給料から天引きするのは「おおざっぱな金額」であると説明させていただきました。

なぜおおざっぱな金額を天引きするのかというと、正確な所得税の金額は年末のタイミングにならないとわからないからです。

所得税はいうまでもなく「年間の所得の金額」から計算を行いますので、年の途中にお給料を払う段階ではまだわからないというわけです。

源泉徴収する金額の決め方

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(源泉所得税の税額表:平成30年版)

なお、「おおざっぱな金額」とはいっても、その金額は法律で決まっている金額です。

具体的には国税庁が毎年発表する「源泉徴収税額表」に基づいて天引きする金額を決めます。

>>平成30年の源泉徴収税額表(実物)

非常に細かい数字が並んでいますが、すべてを見る必要はありません。

従業員に支払うお給料から社会保険料を差し引きした金額と、その従業員が扶養している親族の数から金額は決まりますので、その部分だけをチェックすればOKです。

例えば、社会保険料控除後のお給料の金額が30万円で、扶養している親族の数が2名の人の場合、5130円をお給料から源泉所得税として天引きします。

天引きした分は、お給料を支払った月の翌月10日までに税務署に納付しなくてはなりません。

(ただし、規模の小さい企業の場合には納付は半年に一回でOKとしてもらえる「納期の特例」という制度があります。税理士事務所の顧問先企業の場合、多くはこの納期の特例が適用されています)

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年末調整で正確な金額に調整する

引き続き、上の例を使いましょう(お給料30万円、扶養親族2名の従業員)

毎月のお給料から天引きする源泉所得税の金額が5130円でしたので、12か月分にすると6万1560円(5130円×12か月=6万1560円)ということになります(ボーナスや昇給などはなかったとします)

年末の時点で、この人の所得金額や控除の金額が確定しますから、そこからこの人の正確な所得税の金額を計算します。

例えば、正確な所得税の金額が5万円だったとします。

そうすると、年末時点で6万1560円-5万円=1万1560円だけ税金を納めすぎている状態になっています(下の一覧参照。なお、納めすぎたといっても計算間違いではありません)

年末時点でのこの従業員さんの税金納付状況

  • 1月~12月に天引きで納めた所得税:6万1560円
  • 計算した正確な所得税:5万円
  • 納付しすぎた所得税:1万1560円

納めすぎた分については返す必要がありますから、通常は金額が確定する年末や翌年1月のお給料に加算という形で返還します。

法定調書合計表を1月末までに税務署に提出

すべての従業員さんの年末調整が完了したら、その結果(「誰からいくら源泉徴収して、正確な税額はこれだけ」という内容)を法定調書合計表という書類で税務署に報告します(1月末が期限です)

ここまでで年末調整の仕事内容は完了です。

税理士事務所の職員は、自分が担当している顧問先のすべての従業員について一連の年末調整業務を行いますから、相当な数を処理することになります。

通常の月次監査を行いながら、この年末調整業務を行うことになりますから、12月~翌年1月は税理士事務所はかなり忙しくなるというわけですね。

無料で使える!会計職専門の転職エージェントを活用しよう

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転職活動というのは、やることが多くてなかなか大変ですよね。

↓こういったことを、スケジュールを調整しながら順序よくやっていかなくてはいけません。

転職活動はやることが多い

  • 最新の求人情報のチェック
  • 履歴書や職歴書の作成
  • 応募先企業との面接日程の調整
  • 面接対策

学生時代の就活はエントリーシートを書いて、説明会に参加して…と企業側が積極的に動いてくれますね。

しかし、社会人の転職活動では良くも悪くも「自分で動く」ということが必要になります。

特に、現在就業中の方は、

「仕事が終わったらもうクタクタ…。なかなか時間がとれなくて転職活動が思うように進まない…」

という方も多いのではないでしょうか。

もし、あなたがなかなか思うように転職活動が進んでいないなら、

転職エージェントを使うことも検討してみてください。

転職エージェントというのは、簡単に言えば「あなたの代わりに求人応募や採用担当者との面接日程の調整などをやってくれるサービス」のことですね。

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…と、このように書くと「有料サービスのゴリ押しか…」と思われるかもしれませんが、私たち転職希望者側は、転職サービスは無料で使うことができます。

というのも、転職エージェントにお金を払っているのは企業側だからです。

↓転職エージェントを使うと、税理士事務所専門の転職のプロから、以下のようなサービスを受けることができるようになります。

エージェントがやってくれること

  • 最新の求人情報のメール配信やあなた宛のスカウトメール
  • 履歴書や職歴書の添削
  • 入社後のあなたの年収の交渉
  • 応募する企業に合わせた面接対策

ハローワークを使っているという方もいらっしゃるかもしれませんが、ハローワーク職員は基本的に求人の紹介だけしかやってくれないのが難点です。

年収交渉などはあなたが自分でやらないといけませんし、応募書類の添削や面接対策をしてくれることもまずありません。

こうしたきめ細かいサービスは民間の転職サービスならではのものですから、転職活動は転職サービスを使う人が圧倒的に多くなっていますね。

転職サービスは上で見たように無料で使うことができますから、活用しない手はありません。

↓転職サービスにお金を払っているのは採用活動を行なっている企業側ですから、遠慮なく使いましょう。

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こんな人は無理せず転職サービスを活用しよう

↓例えば、あなたはこう言う状況ではないでしょうか。

  • 転職したいけど、毎日仕事が忙しくて夜はクタクタ…。家に帰ったらパソコンを立ち上げる元気もない。
  • そのうち応募しよう、と狙っていた求人が気づいたら募集終了になっていた…。
  • 転職を検討し始めてからもう1年以上経っている。
  • あんなにやる気があったのに最近はモチベーションも低下ぎみ…。

普段の仕事だけでも大変なのに、これにプラスして転職活動もするなんて体力的にかなりきびしいですよね。

上でも見たように、社会人の転職活動は自分で動かないとまったく進んでいきませんから、あれよあれよという間に「もう1年以上転職活動している…」なんてことになりがちです。

毎日忙しくて転職活動をする元気がない…という方も、

転職サイトにメールアドレスの登録だけでもやっておけば、あなたあてのスカウトや最新の求人情報をストックしておくことができます。

↓ヤフーメールなどの「捨てアド」でも登録できるので、「まだ転職するかどうかはわからないけど、とりあえず情報収集から」という使い方もできますよ。

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なお、エージェントとは基本的にすべてメールでのやりとりになります。

そのため、在職中の方も会社に転職活動をしていることがバレることはまずありません。

あなたが面談を希望する場合にも完全個室で対応してくれますから、あなたのプライベートは完全に守られます。

転職エージェントを使うと転職成功の確率が高くなる理由

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(転職エージェントを使うと、税理士事務所への転職活動が成功しやすくなる理由)

もう1つ重要なことがあります。

それは、転職エージェントは税理士事務所の内部情報に精通していることです。

税理士事務所側は、転職エージェントに「うちではこういう人材が欲しい」ということを具体的にくわしく伝えています。

(税理士事務所側も自社にマッチした人を採用したいと考えていますから当然ですね)

↓具体的には、あなたは転職エージェントを通じて、以下のような「ナマの情報」を知ることができるようになるのです。

エージェント経由で知れる内部情報

  • 職場の人間関係の雰囲気
  • 税理士試験勉強を支援する制度(長期休暇など)の有無
  • 実際に働いている人たちの性別や年齢構成
  • 給与や残業代といった福利厚生の情報
  • 所長税理士の性格や人がら(※重要です!)
  • 採用で重視される性格や適性(応募書類の内容や面接対策に直結します)

こうした情報について、応募前に知ることができるのは非常に大きなメリットといえるでしょう。

(逆に、こうしたことを知らずに応募してしまうと、ブラック事務所に間違えて応募してしまう可能性が非常に高くなります)

採用されてから「実は激務な上に残業代すら出ないブラック事務所だった…」なんてことがわかったら最悪ですよね。

(※そういうブラック事務所は実際に少なからず存在しています。注意しましょう)

↓念には念を入れて、転職エージェントには以下のようなことを伝えておくと良いでしょう。

避けたい求人の条件を伝えておこう

  • 残業が月20時間以上ある事務所は避けたい。
  • 年収が350万円を切る事務所は避けたい。
  • 職員数10名未満の事務所は避けたい。
  • パワハラ的な所長税理士の事務所は避けたい。
  • ブラックな事務所は絶対に避けたい。
  • 若手職員が1人もいないような事務所は避けたい。

転職エージェントは、税理士試験の勉強中の方や、これから未経験で実務経験を積んでいきたいと考えている方も親身にサポートしてくれます。

今どき、自力でハローワークを使ってちまちまと転職活動している時代遅れな人たちに、圧倒的な差をつけることができますよ。

少しでも早く転職を成功させたい!という方は、転職エージェントを活用して転職活動を進めていきましょう。

税理士事務所転職におすすめの転職エージェントはこちら

↓税理士事務所への転職を目指す方におすすめの転職エージェントは、MS-Japan(エムエスジャパン)です。

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MS-Japan(エムエスジャパン)は、税理士事務所や経理財務の求人を専門で扱っている転職エージェントです。

※「専門で」というのがポイントです。

転職エージェントというと、リクナビなどの大手転職サイトをイメージされる方も多いかもしれませんね。

しかし、税理士事務所への転職では「税理士事務所専門のエージェント」を使うのがおすすめです。

というのも、税理士業界というのは非常に特殊な業界ですから、いろんな職種を雑多に扱っている大手転職サイトだと、エージェント側が税理士業界のことをあまり知らない人である可能性があるのです。

税理士事務所への転職希望者の多くは税理士試験との両立を考えていますし、転職する事務所側に求める条件も非常にさまざまです。

(試験と両立できる残業の少ない事務所で働きたい、資産税特化型の事務所で実務経験を積みたいなど)

こうした転職希望者側のニーズをよくわかっていないエージェントにあたってしまうと、思ったように転職活動がスムーズに進んで行かない可能性があるのです。

この点で、税理士事務所や財務経理の求人を専門で扱っているMS-Japanなら、エージェントも税理士業界特有の事情や、転職希望者側のニーズをよく把握しています。

↓例えば、以下のような条件を事前にサイト経由で登録しておけば、あなたに合った求人が掲載されるたびにメールで連絡してくれますよ。

希望条件を事前登録しておこう

  • 試験勉強と両立可能な、残業の少ない事務所で働きたい。
  • 未経験でも年収400万円以上スタートの事務所で働きたい。
  • 所長税理士がパワハラ的でない事務所で働きたい。
  • 税理士試験合格者を多く輩出している事務所で働きたい。
  • 相続税申告など資産税特化の事務所で働きたい。
  • 医療法人特化の事務所で働きたい(得意分野のある税理士になりたい)
  • 個人運営の事務所ではなく、税理士法人で働きたい。
  • 職員数20名以上の中規模以上の事務所で働きたい。

転職エージェントとは、二人三脚で転職活動を進めていくことになります(実際に顔を合わせる必要は必ずしもありませんが)

税理士事務所への転職を目指すなら、税理士業界について精通している転職エージェントを活用するようにしましょう。

あなたが「今すぐ」転職活動を始めるべき理由

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(税理士事務所への転職活動では「行動の早い人」が有利)

あなたにぜひ知っておいていただきたいことは、税理士事務所への転職では年齢的に若い人の方が有利であることです(特に未経験者の場合)

同じ未経験者であれば、できる限り他社のカラーに染まっていない若い人を欲しいと思うのが、採用側の本音だからです。

あなたが現在29歳なら28歳の人に比べると不利になりますし、あなたが現在28歳8ヶ月なら、28歳7ヶ月の人に比べると不利というわけです。

税理士事務所の採用は基本的に欠員補充(=1回の採用につき1人)で行われる

また、より現実的な話をすれば、税理士事務所というのは基本的に「欠員が出るたびにその補充」という形で採用を行っていることも知っておきましょう。

1回の採用活動では1人の採用しか行われませんから、より「早い者勝ち」となる側面が強いのです。

そのため、「昨日までは応募を受け付けていたはずの優良求人が、今日見てみたらもう募集終了になっていた…」ということが起こりがちです。

何が言いたいかというと、あなたが今何歳であったとしても、税理士事務所の転職活動では「少しでも早く行動を起こした人」が圧倒的に有利ということですね。

あなたの目の前に転がっていたチャンスを、あなたよりもほんの少しだけ早く行動した別の人がかっさらっていく…ということは絶対に避けたいですよね。

(まったく同じ条件だったはずなのに、ほんのタッチの差で税理士への道が開ける人と、そうでない人が生まれるという悲劇…)

どんなに忙しい方も、転職サイトへのメールアドレスの登録だけでも今やっておくことをおすすめします(完全無料で、1分あればできる作業です)

これだけで最新の求人情報についてアンテナを常に立てることが可能となりますから、転職サイトを使ってすらいない人たちに差をつけることができますよ。

これすらやる気がない、めんどくさい…という方はさすがに税理士事務所への転職はあきらめた方が良いかもしれません。そういう怠惰な人が税理士として成功できるとも思えませんし)

転職活動なんて何をしたらいいのかさっぱりわからない…という方も、MS-Japan(エムエスジャパン)なら、税理士業界に精通した転職エージェントが親身にメールでアドバイスしてくれますから安心です。

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